關于進一步加強庫款管理工作的通知
財辦〔2017〕12號
為貫徹落實國務院有關要求，進一步加強和規范庫款管理，保持合理庫款規模，有效盤活財政存量資金，更好地發揮財政資金效益，根據《預算法》、《國務院關于編制2017年中央預算和地方預算的通知》（國發〔2016〕66號），以及財政部有關文件規定，現就有關事項通知如下：
一、切實采取有效措施，進一步強化庫款管理
（一）進一步規范預算編制管理。各級財政部門要完善預算編制與存量資金掛鉤機制，對于存量資金較多的單位或項目，要相應壓減下年預算規模。改進項目庫管理，加強項目可行性研究和評審論證，提高入庫項目質量，促使預算一經下達能夠立即執行。加大政府性基金預算、國有資本經營預算與一般公共預算的統籌力度，逐步取消一般公共預算中以收定支的事項。逐步推進中期財政規劃管理，優化中期財政規劃編制方法，提高規劃編制的準確性和科學性，切實發揮好規劃對年度預算編制的指導和約束作用。
（二）繼續加強預算執行管理。各級財政部門要盡可能提高轉移支付資金提前下達比例，按時下達本級人大批準的轉移支付預算，為下級財政預算執行創造良好條件。切實加強預算執行跟蹤分析，對執行進度較慢的專項轉移支付資金，采取收回資金、調整用途等方式，統籌用于經濟社會發展亟需資金支持的領域。
（三）進一步加強資金調度與國庫現金管理。財政部將進一步健全轉移支付資金調度與庫款規模掛鉤機制，對月度庫款考核排名前6位和后6位的地區，下個月將調整轉移支付資金調度的進度安排，分別加快或減緩調度序時進度3-5個百分點的轉移支付資金。省級財政部門要結合本地區實際，研究建立本地區的轉移支付資金調度與庫款規模掛鉤機制。省級財政部門要嚴格按照法律法規和財政部等有關部門的規定開展國庫現金管理；國庫現金管理操作工具為商業銀行定期存款，期限在1年以內；對于各地區已實施的不符合規定的國庫現金管理操作以及超過1年以上期限的國庫現金管理定期存款，要積極穩妥清理規范。要加強庫款管理與現金管理的統籌，當月一般公共預算累計支出進度未達到序時進度98%的地區，下個月不得開展國庫現金管理操作。
（四）及時清理盤活結轉結余資金。各級財政部門要嚴格執行結余資金以及結轉兩年以上資金收回財政統籌使用的規定，可參照結轉兩年以上資金的做法，將結轉兩年以內的資金由財政收回統籌使用。各級財政部門編制年度預算調入后的預算穩定調節基金規模，原則上不超過本級一般公共預算支出總額的5%；預算周轉金的規模，要根據支付需要合理確定。
（五）規范地方政府債券管理。省級財政部門要加強債券發行與庫款管理的統籌協調，制定債券發行計劃時，要綜合考慮債務到期情況和庫款規模，合理確定債券發行時間和節奏。各級財政部門要提前做好存量債務置換前期準備工作，對于已入庫的置換債券資金，原則上要在1個月內完成置換，減少資金留存國庫時間。各級財政部門可在庫款較高月份先通過庫款墊付擬置換的債務，債券發行后及時將資金回補國庫。
二、繼續實行地方庫款考核通報機制，強化考核督導
（一）繼續實行考核通報機制。財政部將繼續按月對地方庫款情況進行考核，并進一步加大通報力度。地方庫款余額同比增幅過高的月份，財政部將在全國范圍內通報當月庫款考核情況；其他情況下，按月分地區通報。全國通報中排名后6位的地區，必須在1個月內以省級財政部門正式文件形式向財政部（國庫司、預算司）提交有針對性的整改措施材料。
（二）嚴格考核信息報送時間。地方庫款考核辦法，參照《2016年地方財政庫款考核排名辦法》有關規定執行，省級財政部門要根據上月庫款數據按月填報《地方財政庫款考核情況表》，于每月7日前（法定節假日相應順延），隨庫款月報一并報送財政部（國庫司）。因地方財政部門自身原因延遲報送考核信息的，財政部將扣減當期考核綜合得分1分。
（三）規范考核數據信息報送。省級財政部門要強化《地方財政庫款考核情況表》信息的規范性、準確性和嚴肅性。對于報送數據出現較大差錯的地區，財政部將相應扣減當期考核綜合得分。其中，對于財政部審查發現的影響考核排名的數據差錯，每項扣1分。
三、完善地方庫款月報機制，提高信息質量
（一）扎實做好庫款月報編報工作。各級財政部門要按照《2017年地方財政庫款月報編制說明》（附件1）有關要求，進一步加強庫款月報的編報工作。省級財政部門要嚴格按照規定期限報送庫款月報，并切實履行本地區庫款月報數據信息審核職責，提高報送數據信息的準確性。
（二）切實加強庫款統計分析。省級財政部門要注重加強庫款統計分析，重點加強庫款余額變動情況、庫款余額相對水平和庫款保障水平變動情況、置換債券置換情況、運用庫款墊付擬發債券和資金回補情況、國庫現金管理操作和到期情況、庫款分布和層級占比變動情況等方面的分析，要突出趨勢性分析和影響庫款變動因素的分析。各月份的分析重點可結合實際確定，但庫款余額同比增幅超過15%的，省級財政部門必須在上報的分析材料中分析說明庫款增加的原因。
（三）強化庫款運行情況監測督導。各級財政部門要結合庫款月報等信息，加強對本地區庫款運行情況的監測和庫款管理相關工作督導。省級財政部門在庫款同比增幅較高的月份，要及時督促預算執行進度偏慢的本級預算單位和下級財政部門，切實加快支出進度。省級財政部門對于庫款規模過高的市縣，要及時督促其采取綜合性措施，合理壓降庫款規模；對于庫款規模過低的市縣，要加快轉移支付資金調度，并指導市縣財政部門統籌轉移支付和自有財力，合理調度庫款，防范潛在的支付風險。
各級財政部門要按照本通知要求，結合本地實際，細化任務分工，逐項對照落實，扎實有效推進庫款管理工作。省級財政部門要加強對下級財政部門的工作指導和管理督導，確保層層壓實責任。財政內部預算管理、國庫管理、部門預算管理、債務管理等職能部門，要加強協調、密切配合、各司其責、各負其責，共同推進庫款管理各項相關工作，切實提高財政資金使用效益，更好地服務宏觀調控和穩增長工作大局。
附件：1. 2017年地方財政庫款月報編制說明
2. 地方財政國庫庫款情況月報（樣表）
2017年2月4日
（聯系人及電話：國庫司總會計一處 歐陽燦 68552250 預算司綜合處 劉士義 68551459）
附件2：地方財政國庫庫款情況月報（樣表）.xlsx
附件1：2017年地方財政庫款月報編制說明.doc
