《中國保監會關于印發〈保險資產負債管理監管規則（1-5號）〉及開展試運行有關事項的通知》
保監發〔2018〕27號
各保監局，各保險集團（控股）公司、保險公司、相互保險社：
為防范保險業資產負債錯配風險，提升保險公司資產負債管理能力，保監會于2017年啟動了保險資產負債管理監管制度建設工作，現將主干技術標準共五項監管規則予以印發，并從發布之日起試運行。
在試運行期間，各保險公司應按照監管規則要求，認真開展資產負債管理量化評估和能力自評估，編制并報送資產負債管理季度報告和年度報告?，F將有關事項通知如下：
一、試運行總體要求
（一）高度重視，加強領導。資產負債管理能力是保險公司的一項基礎核心能力，良好的資產負債管理是保險業可持續發展的基石，也是支持保險業在日益復雜的風險環境中保持穩健發展、防范系統性風險的重要保障。資產負債管理貫穿于保險公司經營決策全過程，涉及面廣、技術性強，需要公司董事會和管理層高度重視，各相關職能部門共同參與。各保險公司應由董事長或總經理擔任此項工作的第一責任人，明確相關高管人員的責任，組織投資、精算、風險管理、產品、財務等部門協調推進資產負債管理相關工作。
（二）深入研判，密切跟蹤。各保險公司應根據監管規則要求，結合自身業務特征，建立健全資產負債管理體系，逐步提高資產負債管理能力。要密切跟蹤和關注資產負債管理量化評估指標的變動，建立持續、雙向的資產負債溝通協調機制，促進業務精細化管理，規范投資行為，及時監測和防范資產負債錯配風險。
（三）組織培訓，深入學習。保監會將在2018年組織對監管干部和保險公司相關人員進行培訓。各保險公司應同時制定內部培訓計劃，對不同層級、相關業務條線的人員進行有針對性的培訓和宣導，系統學習、準確理解監管規則。
二、報告報送要求
試運行期間，各保險公司應當按照《保險資產負債管理監管規則第5號：資產負債管理報告》的相關要求編制資產負債管理報告，于每季度結束后30日內向保監會報送季度報告，自2019年起，每年5月31日前向保監會報送年度報告。季度報告和年度報告的報送方式另行通知。
三、資產負債管理能力試評估
試運行期間，各保險公司應當按照《保險資產負債管理監管規則第1號：財產保險公司資產負債管理能力評估規則》或《保險資產負債管理監管規則第3號：人身保險公司資產負債管理能力評估規則》的要求，對資產負債管理能力進行自評估，評估依據為截至2018年6月30日的制度健全情況與遵循有效情況，在填列得分依據時，須注明支持評估結果的具體制度、決議、文件、系統截圖等。各保險公司應于2018年8月31日前完成自評估，并向保監會報送能力自評估結果及相關得分依據，報送方式另行通知。
四、其他要求
（一）試運行期間暫不針對資產負債管理綜合評級結果采取監管措施。
（二）試運行期間暫不執行年度報告量化評估表須經外部機構審核的要求。
（三）自本通知發布之日起，《中國保監會關于加強保險公司資產配置審慎性監管有關事項的通知》（保監資金〔2015〕219號）同時廢止，如下報告或報表停止報送：
1.保險資產管理監管信息系統206、209、210、211表；
2.《保險資產風險五級分類指引》（保監發〔2014〕82號）第二十六條規定的，保險機構應當每半年向保監會報送本公司資產分類情況。
（四）自2019年起，《保險資產配置管理暫行辦法》（保監發〔2012〕61號）第三十六條規定的各保險公司應當于每年3月30日前向保監會報送的上年度資產配置執行情況報告停止報送。
（五）保險集團（控股）公司、再保險公司應當參照《保險資產負債管理監管規則第2號：財產保險公司資產負債管理量化評估規則》的要求，填報量化評估表中的表1－1和1－2，只需填報公司整體信息，不區分大類賬戶，填報口徑為母公司口徑，報送方式另行通知。
試運行期間，各公司如有政策理解和報告編制等方面的問題，請及時向保監會保險資金運用監管部反映。
資產負債管理監管制度建設項目組：010-66288832
附件：
1.保 險資產負 債管理監 管規則（1-5號）
2.保 險資產負 債管理能力評 估表和量化評 估表（EXCEL樣表）
中國保監會
2018年2月28日
